システム監査技術者 2010年 春期 問15

責任者が承認した取引データを、入力担当者が入力する。

取引データに帰属部署を設定しておき、その帰属部署名を入力する。

取引データに連番を付けて、入力後に連番チェックを行う。

取引データの取引金額の適切性を判断する基準を設けておき、責任者がその基準 に照らして入力する取引データを承認する。