未分類
春期
システム監査技術者 2014年 春期 問3
3 / 25
受注管理システムのデータ入力に対するシステム監査の報告書において、指摘事項 に該当するものはどれか。
正解と解説
表示する
正解 ア
営業担当者が起票した受注伝票が、直接,受注入力担当者に送られ、受注入力担 当者が伝票内容をシステムに入力し、その入力データによって出荷指示が自動的に 行われている。
営業担当者が起票した受注伝票が承認を経ずに直接入力担当者へ渡り、そのまま出荷指示まで自動で行われるのは、承認統制が欠けており内部統制上の指摘事項に該当します。役割の明文化、承認印のある伝票の入力、プルーフリストによる照合は、いずれも適切な統制であり指摘対象ではありません。