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秋期
ITパスポート 2011年 秋期 問52
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IT を利用した業務処理の統制のうち, ソフトウェアによる自動処理と人手による処 理を組み合わせた統制について記述しているものはどれか。
正解と解説
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正解 イ
営業員が入力した発注金額がある額を超えると管理者の承認操作を必要とするの で, 取引内容の適切性が複数の目で確認できる。
ソフトウェアの自動処理と人手による処理を組み合わせた統制は、発注金額が一定額を超えると管理者の承認操作を要する例が該当し、複数の目で取引の適切性を確認できる。他は自動のみまたは人手のみの統制。