FP技能検定 1級 (学科・基礎編) 2022年9月 問1
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65歳から85歳になるまでの20年間、毎年800千円を受け取る場合、55歳から65歳までの10年間の毎年の積立額として、次のうち最も適切なものはどれか。なお、積立期間の運用利率(複利)を2%、65歳以後の運用利率(複利)を1%とし、積立ておよび取崩しは年1回行うものとする。また、下記の係数表を利用して算出し、計算過程および計算結果は千円未満を切り捨て、手数料や税金等は考慮しないものとする。 〈年1%の各種係数〉 終価係数 現価係数 年金終価係数 減債基金係数 年金現価係数 資本回収係数 10年 1.1046 0.9053 10.4622 0.0956 9.4713 0.1056 20年 1.2202 0.8195 22.0190 0.0454 18.0456 0.0554 30年 1.3478 0.7419 34.7849 0.0287 25.8077 0.0387 〈年2%の各種係数〉 終価係数 現価係数 年金終価係数 減債基金係数 年金現価係数 資本回収係数 10年 1.2190 0.8203 10.9497 0.0913 8.9826 0.1113 20年 1.4859 0.6730 24.2974 0.0412 16.3514 0.0612 30年 1.8114 0.5521 40.5681 0.0246 22.3965 0.0446
正解と解説
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1,318千円
まず65歳時点で必要な原資を求めます。65歳以後は年1%なので、年金現価係数(1%・20年)18.0456を用いて800千円×18.0456=14,436.48千円、千円未満切捨てで14,436千円です。次にこれを55歳から10年間・年2%で積み立てるので、減債基金係数(2%・10年)0.0913を乗じて14,436千円×0.0913=1,318.0…千円、千円未満切捨てで1,318千円となります。将来の必要額から毎年の積立額を求める場面では減債基金係数を使う点がポイントです。