マネジメント系
春期
応用情報技術者 2014年 春期 問60
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営業債権管理業務に関する内部統制のうち、適切なものはどれか。
正解と解説
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正解 ア
売掛金回収条件の設定は、営業部門ではなく、審査部門が行っている。
営業債権管理では、売掛金回収条件の設定を営業部門ではなく審査部門が行うことで、職務分掌により営業の都合による甘い設定を防げ、内部統制上適切です。消込みと承認を営業が兼ねる、与信限度を営業責任者が決める、値引き・割戻しを営業担当が行うのは、いずれも職務分掌に反し不適切です。