金融資産運用
9月
FP技能検定 2級 (学科) 2018年9月 問30
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「ジュニアＮＩＳＡ（未成年者少額投資非課税制度）」および「つみたてＮＩＳＡ（非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度）」に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、本問においては、ジュニアＮＩＳＡにより投資収益が非課税となる口座をジュニアＮＩＳＡ口座、つみたてＮＩＳＡにより投資収益が非課税となる勘定をつみたてＮＩＳＡ勘定という。
正解と解説
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正解 3
つみたてＮＩＳＡ勘定で保有する上場投資信託（ＥＴＦ）の分配金を非課税扱いにするためには、分配金の受取方法として株式数比例配分方式を選択しなければならない。
ETFや上場株式の分配金・配当金をNISA口座内で非課税とするためには、受取方法として証券会社の口座で受け取る株式数比例配分方式を選択する必要がある。1のジュニアNISAの年間投資上限額は80万円、2の非課税枠の未使用分は翌年以降に繰り越せない、4のつみたてNISAの非課税期間は最長20年間であり、いずれも誤りである。