問15
内部統制報告制度において、原材料購買業務に係る取引の正当性を確保するため の業務処理統制はどれか。
原材料購入先ごとの購入金額を月次で集計して一覧表を作成し、購入条件の見 直しによる原価低減を図る。
原材料購入先に発注情報をネットワークで送信する仕組みを構築し,購買リー ドタイムの短縮につなげる。
定められた発注金額以上の原材料購入依頼を行う場合は、権限をもった上司が 承認する。
納品予定日の前日になっても原材料購入先から連絡がない場合、購買管理シス テムから告メールが担当者に送られ促を行うことで、納品の遅延を防止する。 -9 =
