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秋期
ITサービスマネージャ 2018年 秋期 問15
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内部統制報告制度において、原材料購買業務に係る取引の正当性を確保するため の業務処理統制はどれか。
正解と解説
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正解 ウ
定められた発注金額以上の原材料購入依頼を行う場合は、権限をもった上司が 承認する。
取引の正当性を確保する業務処理統制としては、定められた金額以上の購入依頼を権限をもつ上司が承認する仕組みが該当します。よって正解はウ。金額集計や発注情報の送信、遅延防止のアラートは、正当性ではなく効率化や網羅性を目的とした統制です。