問15
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内部統制としての効果的な職務の分離の例として、最も適切なものはどれか。
開発部門のプログラマが運用部門のオペレータを兼務しない。
購買管理で購入物品の検品確認と検品確認入力を同じ担当者が行わない。
資材管理で資材現物の状態の確認と当該資材に係る発注情報の確認を兼務しな い。
電子送金システムでシステムの始動と送金操作を同じ担当者が行わない。 -9 =
効果的な職務分離の例として最も適切なのは、開発部門のプログラマと運用部門のオペレータを兼務させないことです。開発と運用を分離することで不正やミスの隠蔽を防げます。
